Este caso tiene su origen en un proceso de auditoría realizado en el marco de la aplicación del Modelo de Gestión de Cumplimiento Tributario en la Dirección Regional de Antofagasta, por uso indebido de crédito fiscal de IVA.
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Una querella criminal por los delitos de uso y facilitación de facturas falsas, presentación maliciosa de declaraciones de impuestos falsas y aumento malicioso del crédito fiscal de IVA, presentó el Servicio de Impuestos Internos (SII), ante el Juzgado de Garantía de Antofagasta contra los hermanos Manuel y Pablo Astudillo Pavez, el contador David Atienzo Soto y contra quienes resulten responsables.
Este caso tiene su origen en un proceso de auditoría realizado en el marco de la aplicación del Modelo de Gestión de Cumplimiento Tributario en la Dirección Regional de Antofagasta, por uso indebido de crédito fiscal de IVA.
La querella contra Manuel Astudillo se refiere a su rol como representante legal actual de Maquinarias Industriales Astudillo Hermanos Ltda., en su calidad de autor del delito tributario por presentación de declaraciones de impuestos falsas y aumento fraudulento del crédito fiscal del IVA.
La acción también va dirigida por los mismos delitos contra Pablo Astudillo, en calidad de autor, durante su rol como representante legal de la misma empresa, hasta septiembre de 2021. En el caso del contador David Atienzo, la querella lo identifica en calidad de autor del delito tributario por facilitación de facturas falsas.
La auditoría que dio origen a este caso se inició en agosto de 2019, con el objeto de revisar las operaciones de la empresa asociada a los hermanos Astudillo, correspondientes al periodo agosto de 2018 y julio de 2019, en el marco del programa dirigido a la detección oportuna de emisores agresivos y utilización indebida de crédito fiscal IVA.
La subdirectora de Fiscalización, Carolina Saravia, explicó que “el SII pudo identificar una malla societaria constituida por 12 RUT. A 10 de ellos el Servicio les ha aplicado observaciones que permitieron restringir su emisión de documentos tributarios”.
Por su parte, el subdirector Jurídico del SII, Marcelo Freyhoffer enfatizó que “lo complejo de este caso, es que se trata de empresas con operaciones reales, por lo que los procesos de fiscalización son más complejos y también dificulta determinar la existencia de delitos tributarios”.
Los hermanos Astudillo operaban a través de un grupo empresarial, que contaba con los mismos representantes legales y los mismos socios, que participan en distintas empresas del grupo, las que se facilitaban facturas falsas para aumentar el crédito fiscal de IVA.
El perjuicio fiscal identificado en esta querella, asociado a la declaración y pago del impuesto a la Renta y del IVA llega, en total, a $58.570.913.030, correspondiendo más de $22 mil millones al perjuicio fiscal por diferencias de impuestos determinados en la cadena de IVA, en el periodo entre 2018 y 2022; y cerca de $36 mil millones al perjuicio fiscal por la declaración maliciosamente falsa de gastos y/o costos por el Impuesto de Primera Categoría, amparado en facturas falsas emitidas entre 2019 y 2022.
PURANOTICIA
